Formato 607 DGII: cómo reportar tus ventas y comprobantes fiscales
Todo lo que necesitas saber sobre el Formato 607 de la DGII: qué es, quién lo presenta, cómo llenarlo correctamente y cuáles son los errores más comunes al declarar tus ventas.
Publicado el 19 de junio de 2026 · 4 min de lectura
El Formato 607 es el reporte mensual de tus ventas e ingresos que debes presentar a la DGII. Si emitiste facturas, notas de crédito o cualquier tipo de comprobante fiscal durante el mes, esas operaciones van en el 607. Esta guía explica en detalle qué reportar, cómo hacerlo y los errores que más penalizan.
¿Qué es el Formato 607?
El 607 (oficialmente llamado Reporte de Ventas o Ingresos) es el complemento del 606. Mientras el 606 informa tus compras, el 607 informa tus ventas: cada comprobante fiscal que emitiste en el período, con el detalle del cliente, monto, ITBIS y forma de pago.
La DGII cruza el 607 del vendedor con el 606 del comprador para detectar discrepancias. Por eso, lo que declaras en el 607 debe coincidir exactamente con los comprobantes que emitiste.
¿Quiénes presentan el 607?
Todo contribuyente que durante el período haya emitido:
- Facturas de Crédito Fiscal (B01 / E31)
- Facturas de Consumo (B02 / E32)
- Notas de Débito (B03 / E33)
- Notas de Crédito (B04 / E34)
- Cualquier otro tipo de NCF o e-CF
Si en un mes no emitiste ningún comprobante, presentas el 607 en cero (período sin movimiento).
Columnas principales del Formato 607
| Columna | Descripción |
|---|---|
| RNC/Cédula del comprador | Identificación del cliente (obligatorio si usa NCF para deducir) |
| Tipo de comprobante | Código del NCF emitido (01 = crédito fiscal, 02 = consumo, etc.) |
| NCF | El número de comprobante fiscal emitido |
| NCF modificado | Solo para notas de crédito/débito (NCF que modifican) |
| Fecha de comprobante | Fecha de emisión |
| Fecha de cobro | Cuándo efectivamente recibiste el pago |
| Monto facturado sin ITBIS | Base imponible |
| ITBIS facturado | Monto del impuesto |
| Formas de pago | Efectivo, transferencia, cheque, tarjeta, crédito (columnas separadas) |
Manejo de notas de crédito (B04 / E34) en el 607
Las notas de crédito restan del período en que se emiten. Si en marzo emitiste una nota de crédito que modifica una factura de enero, va en el 607 de marzo (no en el de enero). Debes indicar el NCF original que modifica.
Paso a paso: cómo preparar el 607
1. Exporta o reúne todos los comprobantes del mes
Lista todos los NCF o e-CF que emitiste. Incluye crédito fiscal, consumo y cualquier nota de crédito/débito.
2. Verifica el RNC del comprador cuando aplique
Para comprobantes de Crédito Fiscal (B01/E31), el RNC del cliente es obligatorio. Valida que sea un RNC activo en el padrón de la DGII.
3. Asigna la forma de pago correcta
El 607 tiene columnas separadas para:
- Efectivo
- Cheque/transferencia/depósito
- Tarjeta de débito/crédito
- A crédito
- Otras formas
4. Genera el archivo .txt con el formato DGII
El archivo tiene un encabezado con tus datos de contribuyente y una línea por cada comprobante. Si usas ContaIA, el sistema genera el 607 automáticamente desde tus facturas registradas.
5. Valida y presenta en la Oficina Virtual
Usa el validador de la DGII antes de subir. Entra a Oficina Virtual > Declaraciones > 607 y sube el archivo.
Fecha límite: igual que el 606
El 607 también se presenta antes del día 15 del mes siguiente. Presentar juntos el 606 y el 607 en la misma sesión de la Oficina Virtual es la práctica más común y eficiente.
Errores frecuentes al presentar el 607
| Error | Consecuencia |
|---|---|
| RNC del cliente incorrecto | DGII no puede cruzar con el 606 del comprador → inconsistencia |
| NCF ya reportado en período anterior | Duplicado → rechazo del archivo |
| Nota de crédito sin NCF modificado | El sistema no puede vincular la nota con la factura original |
| Forma de pago incorrecta | Inconsistencia con el IT-1 y los registros bancarios |
| Montos con centavos incorrectos | El archivo debe usar enteros en pesos (sin decimales) |
Con ContaIA, cada factura que emites se registra automáticamente con todos estos datos, y el sistema genera el 607 listo para presentar — eliminando el trabajo manual y los errores de transcripción.
Preguntas frecuentes
- ¿Qué diferencia hay entre el 606 y el 607?
- El 606 reporta tus compras (lo que pagaste a proveedores); el 607 reporta tus ventas (los comprobantes que emitiste a tus clientes). Son dos caras de la misma moneda.
- ¿Quiénes deben presentar el 607?
- Todos los contribuyentes que emitan comprobantes fiscales (B01, B02, E31, E32, etc.) durante el período.
- ¿Qué pasa si no presento el 607?
- La falta de presentación genera multas y recargos. Además, la DGII puede detectar el incumplimiento al cruzar el 607 de tus clientes con tu declaración.
- ¿Las ventas en efectivo sin NCF van en el 607?
- Sólo van las ventas amparadas con un comprobante fiscal (B02/E32 o cualquier otro tipo). Las ventas sin comprobante no deben existir legalmente.
Fuentes oficiales
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Aviso: este contenido es informativo y no constituye asesoría fiscal ni legal. Las normas y fechas pueden cambiar; verifique siempre la información oficial en dgii.gov.do.